巧避遗产税：中年之家未雨绸缪

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理财师：    工行北京分行东城支行财富自由团队    李娜燕莹韩璐    家庭介绍：    陈先生 50岁，国有公司经理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合意外伤害险共50万元，计划60岁退休；    陈太太 34岁，政府机关工作人员，月收入2500元，未投保任何商业保险，计划55岁退休；    儿子 20岁，国外就读，未投保险；    女儿 11岁，初中三年级学生，未投保险    理财目标    遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。    在与当事人充分沟通后，得知陈先生有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按重要程度依次为：    1.如果自己出现意外，确保未出生子女和二女儿都可顺利读完研究生，并有可能分别给予10万元的婚嫁金。经测算共需要171万元。    2.可以给予大儿子10万元婚嫁金。    3.保证其妻无忧生活至70岁。    4.在自己有生之年预留出父母丧葬费用。    家庭财务诊断    1.以夫妻的薪资收入为主，占总收入76.78%，净储蓄率57.29%，理财规划弹性大。    2.财务自由度为78.75%，财务较自由。    3.负债部分仅有每月3000元的房贷，负担较小。    4.净现金流量较大，预示客户财富增长速度较快，遗产转移将是财务规划的重点目标。理财建议    基本假设    1.家庭薪金收入成长率、经济成长率、学费成长率和通胀率一致，均为3%。    2.陈先生、陈太太退休后工资忽略不计。    3.利率水准维持稳定，商业房贷利率、汽车消费贷款利率一致，均为五年以上6.3%。    理财规划:    在陈先生不做遗产规划时，他的财产将按法定顺序继承，即其妻将继承遗产的58.33%，父母、儿子、女儿、未出生子女各继承遗产的8.33%，不能实现家庭理财意愿。因此为陈先生制定了三个财产转移规划方案：    方案一：出售房产，增加保障    建议陈先生将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈先生本人，受益人为遗嘱订立继承人。    此方案考虑重点是：    1.根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是合理避免遗产税的有效方法。因此，建议陈先生卖掉过多房产和部分股票转投资人寿保险。    2.由于投保人要享有变更保险受益人的权利，故以陈先生本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生变化时，陈先生可以随时更改受益人。[1] [2] [3] [4] 下一页 <